Modelli di preventivazione e consuntivazione
Costruiamo modelli che permettono di stimare in anticipo costi, ricavi e risorse di ogni commessa o periodo, e di confrontarli con quanto realmente accaduto: una pianificazione più precisa e meno imprevisti.
Il punto di partenza
Preventivi imprecisi e consuntivi tardivi erodono i margini senza che ce ne si accorga. Un sistema strutturato di preventivazione e consuntivazione rende visibili gli scostamenti, ne chiarisce le cause e migliora, previsione dopo previsione, la capacità dell'azienda di pianificare.
Cosa ottiene l'impresa
- Previsione e controllo dei costi più precisi
- Pianificazione più accurata, commessa dopo commessa
- Meno errori manuali e più tempo per l'analisi
- Decisioni rapide basate su dati reali
Il percorso
Come si svolge l'intervento
- 01
Analisi dello storico
Partiamo dai preventivi e dai consuntivi passati per capire dove e perché si generano gli scostamenti: tempi, materiali, lavorazioni esterne, costi indiretti.
- 02
Modello di preventivazione
Costruiamo un modello strutturato e ripetibile per stimare costi, ricavi e risorse di ogni commessa o periodo, basato su parametri misurati e non solo sull'esperienza.
- 03
Modello di consuntivazione
Definiamo come raccogliere i dati effettivi con il minimo lavoro manuale, collegandoli ai sistemi già in uso, e come confrontarli con il preventivo.
- 04
Analisi degli scostamenti
Mettiamo in funzione un ciclo regolare di confronto tra previsto ed effettivo: ogni scostamento diventa un'informazione che migliora la previsione successiva.
I segnali che è il momento giusto
- I preventivi si basano sull'esperienza di una persona e sono difficili da verificare
- Il consuntivo di una commessa arriva tardi, o non arriva
- Commesse apparentemente redditizie chiudono con margini più bassi del previsto
- Il budget annuale non viene confrontato con i risultati durante l'anno
- Gli scostamenti si scoprono quando è troppo tardi per intervenire
Cosa rimane all'azienda
- Modello di preventivazione per commessa o per periodo
- Procedura di raccolta dei dati di consuntivo
- Report di confronto tra preventivo e consuntivo
- Budget annuale con revisioni periodiche
- Parametri di costo aggiornati da usare nelle offerte
Domande frequenti
È adatto sia alle aziende che lavorano su commessa sia a quelle di serie?
Sì. Per chi lavora su commessa il confronto avviene commessa per commessa; per le produzioni di serie avviene per periodo, prodotto o linea. Il principio è lo stesso: prevedere, misurare, correggere.
I nostri dati sono sparsi e incompleti: si può partire comunque?
Sì. La prima fase serve proprio a capire quali dati esistono e quanto sono affidabili. Il modello si costruisce su ciò che c'è e migliora man mano che la raccolta dei dati si struttura.
Che legame c'è con il controllo di gestione?
Preventivazione e consuntivazione sono una parte del controllo di gestione, focalizzata sulla singola commessa o sul singolo periodo. Spesso i due interventi vengono svolti insieme.
Parliamo della vostra azienda.
Un primo colloquio conoscitivo, riservato e senza impegno, per capire dove si trova oggi la vostra organizzazione e dove può arrivare.